Bonne nouvelle pour les retraités sous 2 500 € : vos impôts pourraient baisser (sous condition)

Une réforme fiscale majeure se profile à l’horizon 2026, et elle pourrait bien jouer en faveur de nombreux retraités modestes. Si votre pension mensuelle est inférieure à 2 500 €, de bonnes nouvelles se dessinent pour votre feuille d’impôt. Mais attention : tout dépendra des choix finaux du gouvernement et de votre situation personnelle. Voici ce que vous devez savoir.

Une réforme qui vise les pensions de retraite

Jusqu’à présent, les retraités bénéficient d’un abattement automatique de 10 % sur leurs pensions, comme les salariés. Cela signifie que 10 % de vos revenus ne sont pas pris en compte pour le calcul de l’impôt sur le revenu. Cet avantage est encadré :

• Plancher : 450 € minimum par personne
• Plafond : 4 399 € par foyer fiscal

Par exemple, si vous touchez 1 800 € nets par mois, soit 21 600 € par an, le fisc retient une base imposable de 19 440 €. Cela peut vous permettre d’éviter l’impôt si vous êtes en dessous des premières tranches.

Changement en vue pour 2026 : vers une déduction fixe

Dans le projet de budget 2026, l’État souhaite remplacer cette règle proportionnelle par une déduction forfaitaire fixe. Deux montants ont été discutés :

• 2 000 € dans le projet initial du gouvernement
• 3 000 € dans un amendement voté par le Sénat le 30 novembre

La logique ? Limiter les avantages fiscaux des pensions plus élevées, tout en protégeant les retraités modestes et intermédiaires. Le nouveau seuil clé à surveiller serait donc de 2 500 € par mois, soit 30 000 € par an.

Êtes-vous concerné(e) par une hausse ou une baisse d’impôt ?

La réponse se trouve dans un simple calcul :

1. Calculez votre pension annuelle (votre pension mensuelle multipliée par 12)
2. Comparez-la à 30 000 € par an

Et voici ce qui en découle :

• Si vous êtes en dessous : la déduction de 3 000 € est plus avantageuse ou équivalente à l’abattement actuel, donc aucune hausse d’impôt prévue
• Si vous êtes au-dessus : le nouveau système est moins favorable, mais plus juste qu’un abattement figé à 2 000 €. Vous pourriez payer un peu plus, mais l’augmentation sera plus modérée

Cas pratique : un retraité percevant 3 000 € par mois verrait sa base imposable passer de 32 400 € à 34 000 €, ce qui augmenterait son impôt de 2 885 € à 3 365 € (+16,6 %) avec un forfait à 2 000 €. Avec un forfait à 3 000 €, l’écart serait réduit.

Rien ne change en 2025 : ce qu’il faut retenir

Bonne nouvelle : ces modifications ne s’appliqueront qu’à partir des revenus perçus en 2025, donc lors de la déclaration faite au printemps 2026. Autrement dit :

• Déclaration 2025 (revenus 2024) : le système actuel de 10 % reste en place
• Aucun changement immédiat dans vos impôts cette année

De plus, les retraités de plus de 65 ans ou titulaires d’une pension d’invalidité ont droit à un abattement supplémentaire :

• 2 795 € si le revenu net imposable est inférieur à 17 510 €
• 1 398 € si le revenu net se situe entre 17 510 € et 28 170 €

Ces montants sont doublés si les deux membres du couple remplissent les conditions.

Autre facteur à surveiller : les contributions sociales

Les petites retraites bénéficient également d’un régime protecteur côté prélèvements sociaux :

• Si votre revenu fiscal de référence ne dépasse pas 12 818 € (pour une part en métropole), exonération totale de CSG, CRDS et CASA
• Entre 12 818 € et 16 755 €, seule une CSG réduite à 3,8 % est prélevée

L’objectif affiché du gouvernement est clair : faire contribuer davantage les pensions les plus élevées, tout en maintenant un filet de sécurité pour les retraités à revenus modestes.

Ce qu’il faut faire maintenant

Vous n’avez pas besoin de vous précipiter pour modifier votre situation. Mais il est utile de :

• Estimer votre pension annuelle pour savoir si vous serez impacté
• Suivre l’actualité budgétaire de 2025, car des ajustements sont encore possibles
• Profiter des dispositifs existants comme les abattements pour âge ou invalidité

Si vous êtes concerné par une pension mensuelle inférieure à 2 500 €, tout porte à croire que vous serez protégé par cette réforme. Une mesure rassurante dans un paysage fiscal en mouvement.